審計委員會
第六屆審計委員會成員名單
姓名 | 職稱 | 主要學經歷 |
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陳益世 | 召集人 | 交通大學管理科學研究所碩士 宇瞻科技(股)公司董事長 宏碁(股)公司副總經理 |
龍惠施 | 委員 | 政治大學企業管理系學士 祥龍投資有限公司董事長 曜陽科技股份有限公司董事長 宏碁股份有限公司會計主管 建碁股份有限公司獨立董事暨薪資報酬委員會委員 葳天科技股份有限公司獨立董事暨薪資報酬委員會委員 安碁資訊股份有限公司獨立董事暨薪資報酬委員會委員 |
審計委員會權責
審計委員會負責協助董事會執行監督職責及行使證券交易法、公司法及其他法令規定之職權。
定期與公司內部稽核主管及簽證之會計師進行溝通。
本公司審計委員會年度工作重點及運作情形:
一、年度工作重點:
- 依據年度稽核計劃定期與內部稽核主管溝通稽核報告結果。
- 定期與本公司之簽證會計師針對各季財務報表核閱或查核結果進行交流。
- 審閱財務報告。
- 考核內控制度之有效性。
- 審議簽證會計師委任或報酬。
- 會計師提供審計性及非審計性服務之獨立性評估。
- 審議資產、衍生性商品、資金貸與及背書保證辦法及重大資產、資金貸與及背書保證交易。
- 法規遵循。
二、113年度運作情形:
113年度審計委員會開會6次,議案皆經審計委員會照案通過,且獨立董事均無反對意見。本年度均無與獨立董事有利害關係而應迴避之議案。
三、審計委員會之運作如有證券交易法第 14 條之5 所列事項者,敘明審計委員會召集事項及決議結果:
審計委員會 期別(日期) | 議案內容 | 獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容 | 審計委員會 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
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第六屆 第三次 (113.01.05) |
| 無 | 經主席徵詢全體出席審計委員無異議照案通過。 | 提董事會決議,經全體出席董事無異議照案通過。 |
第六屆 第四次 (113.01.29) |
| 無 | ||
第六屆 第五次 (113.03.01) |
| 無 | ||
第六屆 第六次 (113.05.02) |
| 無 | ||
第六屆 第七次 (113.07.29) |
| 無 | ||
第六屆 第八次 (113.10.25) |
| 無 |
獨立董事溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等):
- 本公司召開審計委員會時邀請會計師、稽核主管列席並與獨立董事進行各項事務報告與溝通。
- 審計委員會至少每季一次定期與本公司之簽證會計師針對各季財務報表核閱或查核結果以及相關法令規範與適用性進行溝通討論,且每年就簽證會計師之選任及其提供之審計性及非審計性服務進行獨立性審核。
- 內部稽核主管依據年度稽核計劃執行稽核作業並定期向審計委員會提報稽核彙總報告,於每季的審計委員會會議中與委員溝通稽核結果與追蹤情形。針對個別獨立董事提出之事項亦能即時回覆與溝通。若有特殊狀況時,亦應即時向審計委員會委員報告,113年度並無前述特殊狀況。
本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好,民國113年度主要溝通事項摘錄如下表:
日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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113.01.29 | 民國一一二年第四季稽核彙總報告 民國一一二年度「內部控制制度聲明書」 | 無異議 |
113.05.02 | 民國一一三年第一季稽核彙總報告 | 無異議 |
113.07.29 | 民國一一三年第二季稽核彙總報告 | 無異議 |
113.10.25 | 民國一一三年第三季稽核彙總報告 修訂「內部控制制度」 一一四年度稽核計畫 | 無異議 |
除透過上述會議溝通外,獨立董事對於內控制度之執行、稽核結果或追蹤作業等有任何須加強溝通之事項,能隨時透過電話、電子郵件或視訊會議等管道與內部稽核主管達成即時性溝通,以強化監督治理之效率;針對加強溝通之事項,已有效執行或提升防範機制。
本公司審計委員會與會計師溝通狀況良好,民國113年度主要溝通事項摘錄如下表:
日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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113.01.29 | 獨立性說明、重要查核或核閱範圍及方式與財務資訊等 民國一一二年度合併及個體財務報告查核結果報告 民國一一三年簽證會計師服務項目及公費與獨立性說明 簽證會計師事務所品質管理制度及案件資源之溝通 近期主管機關檢查公開發行公司重大內部控制缺失及提醒事項 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 無異議 |
113.05.02 | 獨立性說明、重要查核或核閱範圍及方式與財務資訊等 民國一一三年度第一季合併財務報告核閱結果報告 近期審計準則更新彙總暨審計準則600號預計修正之主要影響 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 無異議 |
113.07.29 | 獨立性說明、重要查核或核閱範圍及方式與財務資訊等 民國一一三年度第二季合併財務報告核閱結果報告 IFRS永續揭露準則導入計畫 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 無異議 |
113.10.25 | 獨立性說明、重要查核或核閱範圍及方式與財務資訊等 民國一一三年度第三季合併財務報告核閱結果報告 民國一一三年度查核規劃 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 無異議 |